[課程背景]

銀行客戶經(jīng)理由于大多是非財(cái)務(wù)人員，在對(duì)客戶選擇時(shí)不會(huì)閱讀和分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假，導(dǎo)致不能夠準(zhǔn)確判斷客戶的利潤狀況和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

[課程目的]

1、 看懂客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，打好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)；

2、 掌握和運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧，判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；

3、 根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表判斷客戶的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

4、 跳出財(cái)務(wù)報(bào)表看客戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

[培訓(xùn)對(duì)象]銀行客戶經(jīng)理。

 [課程內(nèi)容]

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

1.1 什么是財(cái)務(wù)管理

1.1.1 整體財(cái)務(wù)管理觀

1.1.2 凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制

1.1.3 成本控制機(jī)制

1.2 財(cái)務(wù)管理的三大決策

1.2.1 財(cái)務(wù)管理決策一：經(jīng)營決策

1.2.2 財(cái)務(wù)管理決策二：融資決策

1.2.3 財(cái)務(wù)管理決策三：投資決策

1.3 會(huì)計(jì)語言涉及的七大要素

二、如何閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表

1.1 財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀基礎(chǔ)

1.1.1 三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的作用

1.1.2 會(huì)計(jì)恒等式

1.1.3 會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的作用

1.1.4 會(huì)計(jì)假設(shè)

1.2 三大財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀

1.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表

1.2.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容

1.2.1.2 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的解釋

1.2.1.3 資產(chǎn)負(fù)債表分析

1.2.2 利潤表(損益表)

1.2.2.1 利潤表的基本內(nèi)容

1.2.2.2 利潤表項(xiàng)目的解釋

1.2.2.3 利潤表分析

1.2.3 現(xiàn)金流量表

1.2.3.1 現(xiàn)金流量表的基本內(nèi)容

1.2.3.2 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解釋

1.2.3.3 現(xiàn)金流量表分析

1.3 財(cái)務(wù)報(bào)表的分析案例

1.4 模擬演練 

1.5 財(cái)務(wù)綜合分析與預(yù)警機(jī)制

1.5.1 現(xiàn)金流綜合分析與預(yù)警機(jī)制

1.5.1.1 資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因分析

1.5.1.2 從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機(jī)

1.5.1.3 企業(yè)控制現(xiàn)金占用的主要手段

1.5.2 Z-SCORE模型分析與預(yù)警機(jī)制

1.5.2.1 Z-SCORE模型的產(chǎn)生背景

1.5.2.2 Z-SCORE模型的內(nèi)容

1.5.2.3 Z-SCORE模型在中國上市制造業(yè)企業(yè)的應(yīng)用

三、如何跨越財(cái)務(wù)報(bào)表陷井

3.1 形成虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

3.1.1 “成也蕭何，敗也蕭何”的權(quán)責(zé)發(fā)生制

3.1.1.1 權(quán)責(zé)發(fā)生制與現(xiàn)金收付制的定義

3.1.1.2 權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致的會(huì)計(jì)造假機(jī)會(huì)

3.1.2 “多因一果”的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

3.1.2.1 傳統(tǒng)成本管理的基礎(chǔ)

3.1.2.2 會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的局限性

3.1.2.3 “多因一果”的成本核算方式

3.1.2.4 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的會(huì)計(jì)造假機(jī)會(huì)

3.2 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的動(dòng)機(jī)

3.3 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的手法

3.3.1 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾手法

3.3.2 現(xiàn)代財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾手法

3.3.3 案例分析

3.3.3.1 藍(lán)田股份

3.3.3.1.1 公司背景

3.3.3.1.2 制造虛假收入

3.3.3.1.3 高估庫存產(chǎn)品價(jià)值

3.3.3.1.4 不合常理的現(xiàn)金流

3.3.3.1.5 分析結(jié)論

3.3.3.2 大唐電信

3.3.3.2.1 公司背景

3.3.3.2.2 利用長期待攤費(fèi)用和在建工程虛增利潤

3.3.3.3 中國移動(dòng)

3.3.3.4 利用關(guān)聯(lián)公司造假

3.4 如何識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表

3.4.1 簡(jiǎn)單識(shí)別方法

3.4.2 第三方獨(dú)立審計(jì)報(bào)告

3.4.2.1 審計(jì)的目的

3.4.2.2 審計(jì)報(bào)告的四種意見類型

四、跳出財(cái)務(wù)報(bào)表看財(cái)務(wù)報(bào)表

4.1 企業(yè)戰(zhàn)略的選擇

4.2 從管理者的角度看財(cái)務(wù)報(bào)表

4.3 財(cái)務(wù)報(bào)表所不能透視的管理問題

4.4 企業(yè)成本分析

4.4.1 什么是管理不善成本

4.4.2 豐田汽車公司定義的七大浪費(fèi)

4.4.2 其它管理不善成本

4.4.3 產(chǎn)品制造成本的基本構(gòu)成

4.4.4 WMC公司的成本分析案例

4.4.4.1 WMC公司整體成本分析

4.4.4.2 質(zhì)量成本分析

4.4.4.3 銷售地區(qū)成本分析

4.4.4.4 銷售地區(qū)成本與銷售收入的彈性系數(shù)