[課程背景]

有效財務管理是建立在“以利潤為中心，以現金管理和成本控制為基本點”的基礎上。利潤是企業追求的目標，而現金管理和成本控制是實現利潤目標的兩個前進的車輪。現金管理的作用是解決企業的生存問題，而成本控制的作用是解決企業的可持續發展問題。因此，企業應通過構建資金管理體系和成本控制體系，提高財務管理的有效性和效率，為企業創造長期的價值。

[課程目的]

1、學習如何從戰略的角度構建企業資金管理體系；

2、學習如何從戰略的角度構建企業成本控制體系；

3、學習如何從管理會計4.0的角度構建企業的全面風險管理體系。

[培訓對象] 企業財務管理人員、高層管理人員。

[培訓時間] 2天（每天6個小時）

[課程內容]

管理的本質

財務管理 = 現金管理 + 成本控制

財務管理的三大決策

會計恒等式的太極思維

易經的兩個卦：既濟卦和末濟卦

企業現金流入流出關系圖

一、資金管理體系的構建與應用

1.1 資金管理體系構建的目標

1.1.1 企業資金管理功能的演變

1.1.2 資金管理體系構建的目標

1.1.3 某企業集團的資金管理目標

1.1.4 不同行業的資金管理目標偏好

1.2 資金管理體系的模塊構成

1.2.1 資本架構和資產負債表管理

1.2.2 經營性資金管理

1.3 資金管理體系的績效指標

1.3.1 資金管理體系的績效指標表

1.3.2 資產增值保值指標

1.3.3 經營活動現金流量分析指標

1.3.4 銀行對企業不同現金來源的質量評價

1.4 資金運營管理的高級境界

1.4.1 資金運營管理的無中生有境界

1.4.2 案例：IBM公司拿資金去買什么

二、成本控制體系的構建與應用

2.1 成本控制體系構建的背景

2.1.1 管理不善成本

2.1.2 從產出角度對產品制造成本的理解

2.1.3 多因多果的九大成本

2.1.4 “貓論”：誰是過程管理的首要責任擔當者

2.2 成本控制體系的構建和應用

2.2.1 成本核算模型設計

2.2.2 成本分析方法

2.2.3 成本控制方法

三、基于管理會計4.0的風險管理體系

3.1 企業風險管理體系(ERM)

3.2 基于管理會計4.0的ERM構建