主講：齊昊

【課程背景】

業(yè)務(wù)部門經(jīng)常抱怨，財(cái)務(wù)報(bào)表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報(bào)表？

財(cái)務(wù)部經(jīng)常要求業(yè)務(wù)部門按規(guī)章辦事，但規(guī)章制度看上去都很死板，甚至?xí)璧K業(yè)務(wù)，如何才能打破這種僵局？一個(gè)個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)到底是什么意思？跟我有什么關(guān)系？

公司要降低成本，具體到每個(gè)部門要怎么做?。?/p>

每年都要做預(yù)算，都是財(cái)務(wù)在玩數(shù)字游戲，他們直接做了不就好了，為何非得讓我們天天編數(shù)字把戲？

【課程收益】

3張報(bào)表——提升財(cái)務(wù)分析水平：透徹理解財(cái)務(wù)報(bào)表要素，深入分析財(cái)務(wù)報(bào)表；

2個(gè)模型——強(qiáng)化財(cái)務(wù)思維能力：建立清晰的成本及運(yùn)營控制意識，強(qiáng)化現(xiàn)金流管控；

1個(gè)工具——運(yùn)用預(yù)算管理抓手：全面預(yù)算管理作為主要運(yùn)營控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具，全面深入了解預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析，真正實(shí)現(xiàn)北斗衛(wèi)星導(dǎo)航功能。

【課程特色】

全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎(chǔ)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、工作計(jì)劃、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。

【課程大綱】

第一模塊：從報(bào)表開始，走進(jìn)財(cái)務(wù)的世界

全面認(rèn)識企業(yè)的“駕駛儀表盤”

統(tǒng)一的目標(biāo)：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值

統(tǒng)一的語言：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言

全價(jià)值鏈服務(wù)：財(cái)務(wù)對運(yùn)營各環(huán)節(jié)都起著支持作用

讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財(cái)務(wù)數(shù)字迷宮

企業(yè)的“成績單”：利潤表

企業(yè)做的怎么樣？

利潤是如何形成的？

影響利潤的因素有哪些？

企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表

錢是誰的？

錢從哪里來？到哪里去？

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)?

企業(yè)的“錢袋子”：現(xiàn)金流量表

企業(yè)的錢是怎么花的？

現(xiàn)金流中隱藏著什么風(fēng)險(xiǎn)？

公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)如何在報(bào)表上反映？

情景模擬：大家試試做會(huì)計(jì)

第二模塊：輕松學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析，透視企業(yè)運(yùn)營之道

一、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路——圍繞運(yùn)營展開

二、營運(yùn)資本分析法

跨國公司的營運(yùn)資本分析方法

企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對策

重點(diǎn)講解，突出資金效率的重要性

使用營運(yùn)資本工具對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率

財(cái)務(wù)比率分析法

華為的四看分析法

杜邦分析模型

三、財(cái)務(wù)杠桿: 如何擴(kuò)大股東回報(bào)

第三模塊：量本利分析，控制利潤的黑洞

有效的成本管理與控制

一、如何從管理角度認(rèn)識成本

1、會(huì)計(jì)角度成本報(bào)表的表達(dá)

2、從管理角度認(rèn)識成本的表達(dá)

3、懂得成本才能控制成本

4、對成本的重新思考

二、誰對成本的管理和控制負(fù)責(zé)

1、成本管理管什么

2、量-本 -利分析模型

3、誰對成本的管理和控制負(fù)責(zé)

三、有效的進(jìn)行成本控制

1、成本控制的原理

2、成本控制的要點(diǎn)

3、成本控制成功的關(guān)鍵因素

第四模塊：全面預(yù)算管理，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)

企業(yè)的戰(zhàn)略要通過預(yù)算來落地，預(yù)算實(shí)施的重點(diǎn)在管控，難點(diǎn)在編制。戰(zhàn)略目標(biāo)確定后，成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要管理層用正確的方法去推動(dòng)、溝通。管理層要把預(yù)算當(dāng)作企業(yè)的頭等大事來抓，實(shí)施全面預(yù)算管理。

實(shí)際案例：

一、編制預(yù)算

編制預(yù)算還不如讓財(cái)務(wù)部門花2天的時(shí)間把表格整理一下，如何避免數(shù)字游戲？

編制的預(yù)算每年都完不成任務(wù)，老板還要我們年年編制，郁悶?。?/p>

.......

缺少靈魂的預(yù)算永遠(yuǎn)是無法落地的，拋開教科書上的做法，從心開始

1、梳理戰(zhàn)略

2、編制年度工作計(jì)劃――－核心工作

3、編制業(yè)務(wù)預(yù)算

1）銷售預(yù)算

2）生產(chǎn)預(yù)算

3）物料預(yù)算

4）人工預(yù)算

5）制造費(fèi)用預(yù)算

6）成本預(yù)算

7）銷售和管理費(fèi)用預(yù)算

4、編制財(cái)務(wù)預(yù)算

關(guān)鍵：編制資金預(yù)算

兩種先進(jìn)的預(yù)算方法

1)、彈性預(yù)算

2)、滾動(dòng)預(yù)算

實(shí)際案例： 

二、如何管控預(yù)算管理

1、如何進(jìn)行預(yù)算管理

1）制定全面預(yù)算計(jì)劃

2）全面實(shí)施預(yù)算管理

3）月度預(yù)算分析會(huì)議，檢查預(yù)算執(zhí)行情況

4）調(diào)整，PDCA改進(jìn)預(yù)算工作

2、全面預(yù)算的構(gòu)成：三位一體

實(shí)際案例：

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）

【課程對象】

總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

【課程時(shí)間】1-2天