財務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理

1.        中國諸多企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

u      領(lǐng)導(dǎo)不滿意

u      業(yè)務(wù)部門不滿意

u      財務(wù)自身很困惑

2.        本質(zhì)原因

u      財務(wù)缺乏戰(zhàn)略思維，不能滿足戰(zhàn)略要求和領(lǐng)導(dǎo)決策

u      財務(wù)缺乏管理思維，不能支撐業(yè)務(wù)運營要求

u      就會計論會計，就財務(wù)論財務(wù)

3.        現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)履行的功能

u      支持領(lǐng)導(dǎo)決策

u      支持戰(zhàn)略落地

u      支持利潤創(chuàng)造

u      支持運營管理

u      支持風(fēng)險控制

u      支持資本運作

4.        從企業(yè)五大視角看財務(wù)管理

u      信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)

u      資金：企業(yè)血液系統(tǒng)

u      利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)

u      風(fēng)險：企業(yè)免疫系統(tǒng)

u      資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)

5.        財務(wù)管理變革進化的三段論

u      核算型財務(wù)

u      管理型財務(wù)

u      戰(zhàn)略型財務(wù)

6.        財務(wù)管理變革的實踐——構(gòu)建大財務(wù)管理架構(gòu)

u      大財務(wù)總體架構(gòu)

u      五大命題：信息、資金、利潤、風(fēng)險、資本/戰(zhàn)略

u      六大系統(tǒng)

u      三大融合

二、認識財務(wù)戰(zhàn)略

1.        傳統(tǒng)財務(wù)戰(zhàn)略

u      傳統(tǒng)財務(wù)戰(zhàn)略的視角

u      傳統(tǒng)財務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延

2.        現(xiàn)代財務(wù)戰(zhàn)略

u      現(xiàn)代財務(wù)戰(zhàn)略的視角

u      現(xiàn)代財務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延

3.        財務(wù)戰(zhàn)略的特征

4.        財務(wù)戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略的關(guān)系

5.        開展財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)考慮的問題

u      企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段

u      企業(yè)總體戰(zhàn)略的要求

u      企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀

6.        如何診斷企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀

7.        財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的基本思路

一、單體企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略總體特點

1.        單體企業(yè)總體特點

2.        中小企業(yè)總體特點

3.        單體企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略總體特點

u      效率優(yōu)先

u      風(fēng)險控制

u      財務(wù)規(guī)范

4.        單體企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略重點

二、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—把握好以現(xiàn)金流為核心的財務(wù)戰(zhàn)略決策

1.       企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)

2.       如何進行融資規(guī)劃和決策——“輸血”

u      如何進行融資規(guī)劃

u      企業(yè)融資的基本途徑

u      如何進行融資組合

3.       如何進行投資規(guī)劃決策——“造血”

u      投資的戰(zhàn)略思維

u      投資的財務(wù)思維

u      做好項目投資的全過程管理

u      資本運作的基本思維

4.       如何進行營運資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”

u      如何提高存貨周轉(zhuǎn)

u      如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

u      如何提高資金使用效率

5.       如何進行收益分配決策——“獻血”

6.       如何防范資金鏈風(fēng)險——資金預(yù)算與平衡

三、財務(wù)信息整合提升戰(zhàn)略—構(gòu)建決策支持財務(wù)信息體系，有效支持領(lǐng)導(dǎo)決策

1.        財務(wù)信息為誰服務(wù)

2.        財務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點

3.        財務(wù)信息管理的五大目標(biāo)：信息合規(guī)、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時、信息受控

4.        加強會計精細化核算，提升會計信息有用性

5.        注重管理會計信息提供，支持領(lǐng)導(dǎo)決策

6.        決策支持財務(wù)信息的三個層次

7.        決策支持財務(wù)信息的八個維度

8.        強化信息挖掘，開展財務(wù)和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運行

四、成本控制戰(zhàn)略—實施全面成本控制，打造企業(yè)利潤管控能力

1.        利潤的三個層次：產(chǎn)品利潤、企業(yè)利潤、股東利潤

2.        提高股東回報的三大路徑

3.        成本的三大視角

4.        成本的十組特性

5.        全面成本控制的八大方法

6.        全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)

7.        企業(yè)如何組織和管理成本控制活動

五、內(nèi)控規(guī)范戰(zhàn)略—逐步建立內(nèi)控體系，由人治走向法治控制企業(yè)風(fēng)險

1.        內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理的發(fā)展

2.        內(nèi)部控制概念與核心要義

3.        中國內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)

4.        內(nèi)部控制的八大基本方式

5.        主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制

6.        主要管理活動的內(nèi)部控制

7.        如何建立內(nèi)部控制手冊

8.        企業(yè)內(nèi)控的評價和審計

9.        集團企業(yè)財務(wù)管控的六大方式

六、預(yù)算管控戰(zhàn)略——開展全面預(yù)算管理，促進公司戰(zhàn)略落地

1.        公司管理的點、線、面

2.        戰(zhàn)略落地的基本鏈條

3.        戰(zhàn)略執(zhí)行控制的傘形模型

4.        全面預(yù)算基本內(nèi)涵

5.        年度戰(zhàn)略研討

6.        年度目標(biāo)體系構(gòu)建

7.        計劃預(yù)算體系構(gòu)建

8.        預(yù)算執(zhí)行和控制

9.        預(yù)算考核體系構(gòu)建

10.    全面預(yù)算過程管控

一、集團企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略總體特點

1.        集團企業(yè)總體特點

2.        集團企業(yè)的分類

3.        集團企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略總體要求

u      集團信息對稱

u      風(fēng)險控制優(yōu)先

u      集團資源整合

4.        集團企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略重點

二、集團管控戰(zhàn)略—加強集團財務(wù)管控，控制集團核心風(fēng)險

1.        集團管控整體框架

2.        集團管控的基本模式

u      三種基本的集團管控模式

u      四種基本的集團管控模式

3.        集團財務(wù)管控的重要性

4.        集團財務(wù)管控的總體趨勢

5.        集團管控的基本方法

6.        財務(wù)負責(zé)人委派制

7.        集團財務(wù)信息控制

8.        集團資金集中管理

9.        集團內(nèi)外部審計控制

10.    集團內(nèi)部控制的統(tǒng)一

11.    集團出資人預(yù)算控制

12.    集團重大財務(wù)活動權(quán)限控制

三、集團現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—實施資金集中管理，整合集團資金資源

1.        集團資金管理的總體趨勢

2.        集團資金集中管理的重要性

u      控制資金風(fēng)險

u      整合資金資源

u      降低資金成本

3.        集團資金集中管理的四種模式

u      資金集中監(jiān)察

u      資金集中控制

u      資金集中使用

u      資金集中運作

4.        集團資金集中管理的具體操作

u      集團資金結(jié)算中心

u      內(nèi)部銀行

u      銀企合作

u      收支兩條線

u      備用金管理

u      集團資金預(yù)算控制

一、重構(gòu)財務(wù)組織體系，打造強健企業(yè)財腦

1.        財務(wù)和會計的職能分開

2.        單體企業(yè)的財務(wù)組織模式

3.        集團企業(yè)的財務(wù)組織模式

4.        財務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊

二、培養(yǎng)復(fù)合型財務(wù)人才，支撐財務(wù)戰(zhàn)略實施和落地

1.        新型復(fù)合型財務(wù)人才的知識結(jié)構(gòu)

u      會計知識

u      財務(wù)知識

u      管理知識

u      經(jīng)濟知識

2.        新型復(fù)合型財務(wù)人才的培養(yǎng)

u      系統(tǒng)知識培訓(xùn)

u      定期知識更新

u      AB角管理

u      輪崗管理

3.        加強非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)培訓(xùn)

u      財務(wù)部門與非財務(wù)部門融合的重要性

u      高管財務(wù)思維訓(xùn)練

u      非財務(wù)經(jīng)理者的財務(wù)知識培訓(xùn)

4.        結(jié)束語