主講人：吳瑕        時間：6小時

 課程收益： 

1、了解現(xiàn)金流量及其能量 

2、明確現(xiàn)金流管理目標(biāo)

3、提高現(xiàn)金流質(zhì)量與周轉(zhuǎn)速度

4、掌握現(xiàn)金流分析與評價方法

5、建立現(xiàn)金流管控體系 

 課程大綱

一、現(xiàn)金流現(xiàn)金流管理及其影響

1、現(xiàn)金流質(zhì)量

2、現(xiàn)金流速度

3、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)

4、現(xiàn)金流管理對企業(yè)發(fā)展的六大影響

5、案例分析：

 二、現(xiàn)金流管理方法

（一）現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)

（二）現(xiàn)金流量管理的四大原則

（三） 現(xiàn)金流管理分類

1、營運(yùn)中的現(xiàn)金流量管理

2、企業(yè)籌資活動中的現(xiàn)金流量管理

3、企業(yè)投資活動中的現(xiàn)金流量管理

4、案例分析  寶安轉(zhuǎn)股失敗，5億現(xiàn)金流兌付危機(jī)

（四）現(xiàn)金流計(jì)劃

（五）計(jì)劃執(zhí)行與控制

（六）現(xiàn)金流分析與評價

（七）如何讓現(xiàn)金流管理推動實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化？

 三、現(xiàn)金流風(fēng)險控制

（一）產(chǎn)生現(xiàn)金流風(fēng)險的因素 

1、運(yùn)營風(fēng)險——營運(yùn)資金不足而引發(fā)的風(fēng)險

2、信用風(fēng)險——銷售款不能及時收回而引發(fā)的風(fēng)險

3、流動性風(fēng)險——流動性不足而引發(fā)的風(fēng)險

4、融資風(fēng)險——錯誤選擇融資渠道與操作方法引發(fā)的風(fēng)險

5、投資風(fēng)險——投資失誤而引發(fā)的風(fēng)險

6、連帶風(fēng)險—— 相關(guān)方損失而引發(fā)的風(fēng)險

7、道德風(fēng)險——道德修養(yǎng)缺失而引發(fā)的風(fēng)險 

（二）現(xiàn)金流量風(fēng)險控制措施 

1、認(rèn)真做好年度財(cái)務(wù)計(jì)劃

2、準(zhǔn)確測定現(xiàn)金最佳持有量 
3、合理提高資金周轉(zhuǎn)速度

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度

5、建立客戶信用管理系統(tǒng)

6、完善風(fēng)險預(yù)警體系 

7、全面開展企業(yè)預(yù)算管理

8、完善企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)

案例分析：小米科技創(chuàng)業(yè)中的現(xiàn)金流管理

討論：企業(yè)應(yīng)該以現(xiàn)金為王還是利潤至上？為什么？