集團財務內控關鍵點總結

2013-10-03 財務稅收 45 0

一、財務部組織崗位及職能
財務部總經理：負責全集團財務人員的管理、人事調動，資金與帳務的綜合管理、財務綜合分析、為各分公司財務總監的直接匯報對象。

財務部分管資金的副總經理：負責全集團帳戶資金的調配、負責全集團的預算管理、負責集團投融資業務、負責對外報表提供、負責工商、稅務、財政、證監會等外交工作。除總裁特殊交代的事情外，在以上范圍里的工作是一把手。
財務部分管帳務的副總經理：負責集團帳務核算的管理、分公司財務報表數據的匯總考核管理、白條的處理、成本利潤的核算。除總裁特殊交代的事情外，在以上范圍里的工作是一把手。
另外總部還有以下幾個科室：
外管科：總部編制5人左右，負責分公司財務報表數據的匯總，稅務關系的協調，并對分公司財務總監進行考核。
成本科：總部編制25人左右，負責材料匯總核算、總部費用初核及核算、應付帳款的匯總核算和考核。
資金回籠科：總部編制30人左右，負責資金的回籠、應收帳款的核算考核、各銷售區域日銷售、庫存匯總統計，銷售人員的業績考核。
財務科：總部編制3人左右，負責與成本科接口，公司的財務報表登帳、報表。
資金科：總部編制3人，負責公司現金、銀行存款。
審批科：總部編制2人，專門審批發票，記錄并向總裁匯報業務招待費用，全集團費用審批權最高。
總部垂直管理各分公司財務部，分公司包括產品生產系統分公司、原料生產系統分公司、銷售系統分公司、投資系統公司、股份公司、各辦事處等。