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    百戰歸來,清大EMBA再啟程

    企業全面預算管理

    財務管理 52
    周傳文

    周傳文 中國注冊會計師CICPA,資深財務顧問


    邀請老師:13439064501 陳助理
    主講課程:《非財務經理的財務管理》 《企業全面預算管理》 《營運資本與現金流管理》 《成本分析與控制》

     課程目標與收益

    為期2天的課程,旨在幫助參與者  

     深入理解預算管理中的“道”(觀念與文化)與“術”(技巧與方法)

     充分認識預算對企業的價值及各部門的預算管理責任

     了解企業預算編制的基本流程與關鍵控制、主要方法及執行中的跟蹤控制

     掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具提升預算控制能力

     增進經營部門與財務部門在預算管理控制方面的共識和合作

     適合對象      企業高管、各部門經理與主管人員

     課程安排

        課程介紹與破冰游戲    15分鐘

    主題一  預算價值與預算管理的重要財務基礎     2小時45分  

    目標:充分認同預算對于經營和改善業績的重要價值,理解企業運營中成本費用的分類與結構及其對盈利結果的影響,從而明確各部門的預算管理目標和責任。

    1. 預算管理的重要財務基礎

     如何區分支出、費用與產品成本?

     企業運營成本結構分析及部門管理責任

     成本性態與預測

     合理預測影響企業利潤的三大要素:價格、成本、銷售量

    2. 預算的概念與價值

    3. 預算算管理的現狀與存在的典型問題

    4. 推行全面預算管理的三大管理基礎

     戰略規劃先行

     預算手冊完善

     績效考核配套

    競猜游戲:企業日常業務如何影響財務結果

    競猜游戲:成本習性知多少

    圖片分享:汽車企業降本有道

    案例分析:如何分析解讀企業的經營與預算管理業績?

    主題二  預算編制的流程與主要方法     3小時

    目的:在合理劃分責任中心的基礎上設定預算目標與編制流程,明確過程中的部門參與及如何提高預算編制的數據質量。同時,了解預算編制的不同方法與選擇。

    1. 預算責任中心的劃分與目標制定

     四類常見的責任中心

    如何確定預算目標  SMART原則

    2. 預算編制的流程與關鍵控制

     財務匯總初審:審什么?

     預算質詢調整 :質詢什么?

    3. 預算編制的常用方法與選擇

     固定預算與彈性預算

     增量預算與零基預算

    定期預算與滾動預算

    管理游戲:四日游的費用預算編制

    案例分析:如何編制業務量波動下的成本費用彈性預算?

    案例分析:增量預算實例編制

    主題三  企業主要預算的編制要點與演練    3小時

    目的:理解全面預算體系與邏輯關系,把握主要預算編制思路與要點,提高預算編制能力和技巧。

    1. 戰略規劃與部門經營計劃

    2. 預算體系的構成

     預算的種類

     各預算目標與相互間的關聯

     主要預算編制邏輯與流程

    3.  主要預算編制要點

     銷售預測 (Sales forecast) 中的關鍵因素

     生產計劃制訂與調整對生產預算的影響

     資本預算與項目投資回報分析 (ROI )

    費用預算的編制方法選擇要點

    案例分析 某制造公司成本預算編制實例演練

    ···························· 案例分析 流程改造項目預算可行性分析

    主題四  預算執行分析與跟蹤控制     2小時30分

    目的:掌握預算跟蹤的重要工具和控制方法,明確不同管理部門各自的角色與責任,從而推動預算目標得以真實落實。

    1. 預算跟蹤的原則與“4W模型

    2. 預算執行中的部門反饋與角色

    3. 如何分析預算及評價部門業績?

     差異的概念與分類

     銷售預算差異分析及營銷效率控制

     成本預算差異分析及生產效率控制

    4. 預算的跟蹤與控制策略

     基于預算內與預算外費用項目的控制流程

     如何“鎖定”重點監控的部門費用?

    案例分析:誰應對產品成本超支負責?

    管理游戲:如何讓實現訂單預算利潤?

     

    講師課程總結與學員分享   15分鐘

    《預算管理與財務知識一點通》舉牌競賽     15分鐘

     課程相關的閱讀材料

    擴大財務與預算管理知識面,增進對相關專業知識的理解




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