課程特色
1、明確全面預(yù)算管理作為公司治理的極為重要的手段，如何及時(shí)糾正營運(yùn)過程出現(xiàn)的偏差
2、掌握預(yù)算的編制流程
3、掌握預(yù)算的具體編制方法
4、了解預(yù)算目標(biāo)修訂的方法
5、透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，通過財(cái)務(wù)報(bào)表了解公司的實(shí)際運(yùn)營情況
6、部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通
7、建立起清晰的成本控制意識(shí)，從整體流程上進(jìn)行相應(yīng)的成本分析控制
8、強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率
9、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法
課程大綱
(一) 全面預(yù)算管理的形式
全面預(yù)算的作用
經(jīng)營計(jì)劃的編制期間—多長是“長期”
“自下而上”與“自上而下”的不同使用方法
編制預(yù)算是財(cái)務(wù)人員和公司老總的責(zé)任嗎
(二)自上而下篇
戰(zhàn)略規(guī)劃--制定年度預(yù)算的起始
SWOT分析與企業(yè)關(guān)鍵成功要素
預(yù)算委員會(huì)/小組的作用
制訂部門行動(dòng)計(jì)劃與KPI(關(guān)鍵績效指標(biāo))的制訂
預(yù)算經(jīng)理的角色
預(yù)算前的準(zhǔn)備工作
管理層傳達(dá)年度戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)注意的問題
目標(biāo)分解到部門的具體方法
(三)經(jīng)營預(yù)算的具體編制方法
預(yù)算的五種不同編制方法及各自的優(yōu)缺點(diǎn):
固定/彈性預(yù)算
零基/現(xiàn)基預(yù)算
定值/概率預(yù)算
定期/滾動(dòng)預(yù)算
責(zé)任中心預(yù)算
(四) 預(yù)算的具體編制內(nèi)容及控制
銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)
如何提高銷售預(yù)測的準(zhǔn)確性
市場調(diào)研的作用
市場預(yù)算的編制要點(diǎn)
采購預(yù)算的編制要點(diǎn)
開發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)
固定資產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)
管理費(fèi)用的編制要點(diǎn)
(五)預(yù)算的修訂
預(yù)算目標(biāo)修訂的重點(diǎn)
擴(kuò)大銷售量一定是企業(yè)的重中之重嗎
固定成本高好還是變動(dòng)成本高好
促銷價(jià)的制定標(biāo)準(zhǔn)
(六)預(yù)算完結(jié)篇
如何提高預(yù)算審核的效率
財(cái)務(wù)摘要制定的要點(diǎn)
預(yù)算何時(shí)修訂
報(bào)送管理層審批時(shí)注意的幾個(gè)問題
關(guān)于預(yù)算編制中的幾個(gè)誤區(qū)
(七)預(yù)算與實(shí)際比較篇
管理報(bào)告撰寫要點(diǎn)
具體分析內(nèi)容與分析目標(biāo)
(八)考核與業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)
考評(píng)指標(biāo)的演變
平衡積分卡的應(yīng)用
部門與部門經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn)是一致嗎
(九)量本利分析與企業(yè)管理
內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告與對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別
成本/費(fèi)用的性態(tài)與驅(qū)動(dòng)要素
量本利模型的實(shí)際應(yīng)用
不同類型企業(yè)的成本控制方法
