課程背景：

2022年10月1日起《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實(shí)施，外加從2018年7月30日開始實(shí)施的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》和2019年10月19日開始實(shí)施的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》，三份文件完整的構(gòu)建了國有企業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管體系，織密了風(fēng)險防控的大網(wǎng)，本課程從這個視角出發(fā)，詳細(xì)解讀國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在日常履職的過程中如何做好相應(yīng)的風(fēng)險防范。

主要內(nèi)容：

第一部分：風(fēng)險管理的內(nèi)涵闡述

· 為什么要導(dǎo)入企業(yè)風(fēng)險管理

· 風(fēng)險控制基本模型

· 思考 ：“風(fēng)險應(yīng)對”的不同方式？

· 風(fēng)險分類

· 中央企業(yè)風(fēng)險分類及預(yù)警指標(biāo)參考  國資委 2020.11.20.

· 風(fēng)險偏好

· 監(jiān)察風(fēng)險的三道防線

第二部分：合規(guī)管理的基本理念

· 案例：中興通訊

· 《合規(guī)管理體系 指南》

· ISO37301: 2021 = GB/T 35770-2022

· 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）

· 合規(guī)體系建設(shè)總體框架

· 合規(guī)體系落地

· 合規(guī)模型

· 合規(guī)管理核心內(nèi)容

· 規(guī)則/合規(guī)風(fēng)險來源

· 合規(guī)義務(wù)

· 合規(guī)風(fēng)險類別

· 合規(guī)管理的六大功能

· 合規(guī)管理的理解

· 合規(guī)管理活動

· 合規(guī)管理體系示例

· 案例：你太不懂跨國企業(yè)眼中的合規(guī)了！

· 案例：中國忠旺是這樣理解合規(guī)的

· 合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險管理關(guān)系示意圖

第三部分：合規(guī)管理工具——內(nèi)部控制

· 企業(yè)內(nèi)部控制體系及基本構(gòu)成

· 案例：東方精工（002611）內(nèi)控制度未全面貫穿

· 案例：萬里股份（600847）內(nèi)控制度未及時更新

· 內(nèi)部控制7大手段

· 案例：微盟“刪庫”的程序員判了

· 案例：四問渤海銀行——以不相容職務(wù)分離的名義

· 案例：一舉三得——漏洞都是內(nèi)部人發(fā)現(xiàn)的

· 《 上市公司自律監(jiān)管指引 》 滬深交易所 2022.01.

· 案例：螞蟻集團(tuán)上市前的爭議——不相容職責(zé)未分離

· 詳解五目標(biāo)

· 內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露

· 案例：罕見！董事會對否定意見內(nèi)部控制審計報告持反對意見

· 案例：瘋了，連審計意見都敢作假？

· 案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？

· 案例：*ST德奧（002260）與保薦券商懟起來了

· 案例：江蘇大豐農(nóng)商行IPO因內(nèi)控有效性存疑被否

· 案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌——疫情下還能繼續(xù)營業(yè)的麥當(dāng)勞

· 案例：細(xì)節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒這事兒了

· 內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生三角形

· 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的路徑

· 案例：內(nèi)部控制嵌入到業(yè)務(wù)流程——豐田的“安全燈繩”

· 案例：1張動火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個問題——這才是內(nèi)部控制

· 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理文化

第四部分：合規(guī)管理體系的構(gòu)建

· 合規(guī)體系構(gòu)成要素

· 合規(guī)目標(biāo)設(shè)定

· 合規(guī)風(fēng)險控制策略

· 合規(guī)管理體系有效性評價

· 合規(guī)管理體系構(gòu)建的原則

· 合規(guī)管理體系的結(jié)構(gòu)

· 把合規(guī)要求落實(shí)到業(yè)務(wù)流程上

· 合規(guī)管理體系構(gòu)建的技術(shù)路線

· 合規(guī)風(fēng)險總體控制的邏輯

· 合規(guī)管理體系清單

第五部分：合規(guī)管理體系的運(yùn)行

· 合規(guī)管理體系運(yùn)行的三種模式

· 合規(guī)治理

· 領(lǐng)導(dǎo)層合規(guī)治理

· 合規(guī)留痕

· 建設(shè)合規(guī)文化

第六部分：合規(guī)管理體系有效性評價

· 雙重評價

· 評價框架

· 合規(guī)管理評價的標(biāo)準(zhǔn)方法

· 合規(guī)管理績效評價（ISO37301 第七章）

· 合規(guī)管理成效分析

· 合規(guī)管理評價指標(biāo)

第七部分：《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究》文件解讀

· 什么責(zé)任要追究？

· 責(zé)任追究的原則

· 第七條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形

· 國企“三重一大”的決策程序及機(jī)理

· 把方向、管大局、促落實(shí)——黨委

· 《中央企業(yè)董事會工作規(guī)則（試行）》

· 研究重大決策事項的程序要求

· 研究重要人事任免的程序要求

· 研究重要投資項目的程序要求

· 研究大額資金使用的程序要求

· 關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見 （國資委2021.11.01.）

· 《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》     國資委 2019.10.19.

· 案例：至正股份（603991）未識別內(nèi)控缺陷

· 第八條 風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形

· 案例：三問中行“原油寶”——以風(fēng)險管理的名義

· 內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露

· 第九條 購銷管理方面的責(zé)任追究情形

· 案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億

· 上市公司關(guān)聯(lián)交易豁免提交股東大會審議情形

· 《公司法》關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定

· 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司對外擔(dān)保

· 上市公司下列擔(dān)保事宜需公開披露

· 第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形

· 工程承包風(fēng)險防范措施

· 《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》 住建部  2019.0.1.01.施行

· 外包過程風(fēng)險控制

· 第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形

· 資金營運(yùn)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)

· 資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施

· 財務(wù)風(fēng)險：現(xiàn)金能力風(fēng)險、支付債務(wù)風(fēng)險、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險等共11項

· 第十二條  轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形

· 回避表決事項枚舉

· 第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形

· 第十四條  投資并購方面的責(zé)任追究情形

· 案例：合同詐騙 or 自身法律意識淡薄？

· 案例：法律風(fēng)險防范的經(jīng)典

· 第十五條  改組改制方面的責(zé)任追究情形

· 案例：格力 5折 推員工持股計劃

· 案例：伊利

· 第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形

· 其他

· 額度認(rèn)定

· 責(zé)任劃分

· 責(zé)任追究處理