第一章 企業(yè)所得稅年度匯算清繳工作思路及原則

第一節(jié) 工作思路

1、 如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負(fù)水平

(1)公司整體稅負(fù)測(cè)算與匯繳前的準(zhǔn)備

(2)所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法

(3)企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建

2、如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)

(1)手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考

(2)轉(zhuǎn)化方法

3．如何用主體的思路管控企業(yè)財(cái)務(wù)利益

（1）不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細(xì)節(jié)處理

（3）獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)之間的匯算注意事項(xiàng)

第二節(jié) 工作原則

1、 架構(gòu)原則

2、制度原則

3、證據(jù)原則

第二章 2019年重要的匯算清繳政策

第一節(jié) 2019年重要的財(cái)稅政策盤點(diǎn)及應(yīng)用解析

第二節(jié) 從公司層面處理匯算清繳的焦點(diǎn)問題

1、企業(yè)股權(quán)問題焦點(diǎn)與匯算的合理處理

2、公司資產(chǎn)處置中的普遍問題點(diǎn)及稅負(fù)的有效調(diào)節(jié)

3、非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問題及匯算中注意事項(xiàng)

4、資產(chǎn)評(píng)估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理

5、特殊公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及納稅界定

6、合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理

7、常見的關(guān)聯(lián)交易問題與納稅風(fēng)控點(diǎn)

8、企業(yè)分立與合并的匯算問題處理

9、債務(wù)重組匯算問題解析

10、個(gè)人所得稅焦點(diǎn)問題與涉稅處理

11、各種個(gè)人所得稅避稅方式的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

12、年終股東財(cái)富分配規(guī)劃與合理稅負(fù)的掌控方法

13、稅企之間的關(guān)系與和諧

第三節(jié) 從財(cái)務(wù)層面提煉匯算清繳的熱點(diǎn)與難點(diǎn)

1、貨與款不一致時(shí)涉稅處理

2、各類特殊收入的納稅要求與會(huì)計(jì)處理

3、費(fèi)用涉稅難點(diǎn)的稅法解析

第三章 匯算清繳前準(zhǔn)備工作

第一節(jié)  管理層環(huán)節(jié)

第二節(jié)  財(cái)務(wù)部門環(huán)節(jié)

第四章 企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)檢查與控制

第一節(jié) 稽查重點(diǎn)及案例

第二節(jié) 匯算清繳中應(yīng)注重的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第三節(jié) 對(duì)涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法

第五章 匯算清繳的解決辦法

第一節(jié) 如何完善企業(yè)未來匯算清繳的管理制度

第二節(jié) 如何構(gòu)建符合企業(yè)自身環(huán)境的納稅管理的體系