課程背景：
在當(dāng)前疫情過后，國際國內(nèi)市場極其不確定的形勢之下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇到前所未有的困難，部分風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)開始向銀行傳導(dǎo)。在此大背景下，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積累和上升，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。虛增資產(chǎn)、虛構(gòu)業(yè)績、虛報(bào)利潤等粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)造假等行為，給商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。客戶經(jīng)理如何具備透過企業(yè)有用的財(cái)務(wù)信息，對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，如何通過三張財(cái)務(wù)報(bào)表識別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。加強(qiáng)客戶經(jīng)理訓(xùn)練，這是擺在各銀行面前的重要課題。
課程收益：
掌握財(cái)報(bào)分析方法，防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)員在輕松有趣的氣氛下，學(xué)習(xí)并掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表的原理，學(xué)會(huì)閱讀資產(chǎn)負(fù)債表，了解公司財(cái)務(wù)狀況，對公司償債能力，資本結(jié)構(gòu)是否合理，流動(dòng)資金是否充足作出判斷；閱讀損益表，了解公司盈利能力、經(jīng)營效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷；閱讀現(xiàn)金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況，預(yù)測公司未來的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全。
培訓(xùn)對象：
信貸員、客戶經(jīng)理、人力、采購、銷售、商務(wù)、運(yùn)營等職能部門核心員工
課程大綱：
模塊一：三張財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀分析的基本知識
一、從銀行信貸角度如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表
1、資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)哪些方面的問題
1）反映資產(chǎn)及其分布狀況
2）表明企業(yè)所承擔(dān)的債務(wù)及其償還時(shí)間
3）反映凈資產(chǎn)及其形成原因
2、資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容
1）資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)/長期投資/固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/其它資產(chǎn)
2）負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債/長期負(fù)債
3）所有者權(quán)益：投資者投入/經(jīng)營累積
3、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1）總額觀察把握財(cái)務(wù)變化的方向
2）具體項(xiàng)目瀏覽尋找變動(dòng)原因
3）借助相關(guān)的財(cái)務(wù)比率透視財(cái)務(wù)狀況
二、如何從銀行信貸角度解讀利潤表
1、利潤表提示企業(yè)怎樣的實(shí)質(zhì)
1）反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果
2）有助于評價(jià)企業(yè)的獲利能力
3）可以幫助判斷企業(yè)的價(jià)值
4）預(yù)測企業(yè)未來盈利變化的趨勢
2、利潤表的閱讀與分析
1）把握結(jié)果——觀察公司是賺錢還是賠錢?
２）分層觀察——企業(yè)在哪兒賺的錢?
３）對企業(yè)賺錢的基本感覺——評估滿意程度
４）瀏覽、對比利潤表項(xiàng)目，觀察收入、費(fèi)用和利潤的變化趨勢：
５）評估公司的盈利能力
三、如何從銀行信貸角度解讀現(xiàn)金流量表
1）現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入和流出信息的財(cái)務(wù)報(bào)告。它主要反映三個(gè)方面的內(nèi)容。即現(xiàn)金從何來、現(xiàn)金用到何處、現(xiàn)金余額發(fā)生了什么變化。
2）現(xiàn)金流量表---企業(yè)財(cái)務(wù)的預(yù)警器
（1）為什么盈利的企業(yè)還是缺錢
（2）現(xiàn)金流量表能告訴我們什么信息
（3）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)與基本內(nèi)容
模塊二、客戶經(jīng)理怎樣識別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假信息
一、 客戶粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表常用的手段
粉飾經(jīng)營業(yè)績的方法。
· 利潤最小化。
· 利潤最大化。
· 利潤清洗（利潤巨額沖銷）。
· 利潤均衡化
粉飾財(cái)務(wù)狀況的方法。
· 低估負(fù)債。
· 高估資產(chǎn)。
二、 常見報(bào)表陷阱
資產(chǎn)泡沫陷阱
業(yè)績陷阱
時(shí)間陷阱、政策法規(guī)陷阱
三、 對資產(chǎn)負(fù)債表粉飾的識別
對資產(chǎn)項(xiàng)目的識別-應(yīng)收項(xiàng)目
對資產(chǎn)項(xiàng)目的識別-存貨項(xiàng)目
對資產(chǎn)項(xiàng)目的識別-固定資產(chǎn)項(xiàng)目
對資產(chǎn)項(xiàng)目的識別-無形資產(chǎn)項(xiàng)目
對負(fù)債項(xiàng)目的識別-短期借款
對負(fù)債項(xiàng)目的識別-應(yīng)付賬款
對負(fù)債項(xiàng)目的識別-應(yīng)付票據(jù)
對負(fù)債項(xiàng)目的識別-其他應(yīng)付款
對所有者權(quán)益的識別-實(shí)收資本
四、 對利潤表粉飾的識別
對收入項(xiàng)目的識別
對成本費(fèi)用項(xiàng)目的識別
對利潤項(xiàng)目的識別
五、 對現(xiàn)金流量表粉飾的識別
經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
六、客戶經(jīng)理須審核的報(bào)表勾稽關(guān)系
