財(cái)務(wù)人員在銀行體系中的定位
商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)該從更高的站位和更廣闊的視野來(lái)審視自身，做企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造者，而不是把眼光局限于記賬和控制。
培訓(xùn)價(jià)值
通過(guò)本次培訓(xùn)，系統(tǒng)地介紹商業(yè)銀行當(dāng)今最新的、增值型的財(cái)務(wù)管理技術(shù)
（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員如何實(shí)現(xiàn)管理轉(zhuǎn)型，成為優(yōu)秀的業(yè)務(wù)和管理驅(qū)動(dòng)型人才？如何培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)？
基于價(jià)值的管理
基于戰(zhàn)略的管理
基于資源的管理
基于變化的管理
（二）由單純成本控制向戰(zhàn)略性成本管理與控制轉(zhuǎn)型
財(cái)務(wù)管理者們需要掌握和運(yùn)用一套正確的、強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略重點(diǎn)的新工具，一套用于降低成本、增加收入和業(yè)務(wù)定位的、不同的成本管理工具。
以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力從而創(chuàng)造股東價(jià)值為目的的現(xiàn)代成本管理技術(shù)：價(jià)值鏈分析、作業(yè)成本核算、作業(yè)管理、戰(zhàn)略成本動(dòng)因分析、生命周期成本核算、目標(biāo)成本法、作業(yè)預(yù)算法、客戶盈利性分析、作業(yè)定價(jià)法。
（三）實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析向戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警和業(yè)務(wù)決策能力
適合培訓(xùn)對(duì)象
首席財(cái)務(wù)官，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，經(jīng)營(yíng)管理總監(jiān)，投資者關(guān)系管理，董事會(huì)秘書(shū)，審計(jì)總監(jiān)，財(cái)務(wù)分析和計(jì)劃總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)分析師，財(cái)務(wù)主管等
課程大綱（2天）
第一部分 最新財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型－基于價(jià)值管理和業(yè)務(wù)導(dǎo)向的決策支持
一、【全面認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)】理解財(cái)務(wù)在商業(yè)銀行中的作用
現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)和戰(zhàn)略
具備一些重要財(cái)務(wù)理念和思想
銀行業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)是“合作伙伴關(guān)系”
二、商業(yè)銀行【財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型】亡羊補(bǔ)牢不可取，未雨綢繆才是真
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系
﹣ 財(cái)務(wù)管理體系的成功要素
﹣ 基于價(jià)值的管理
﹣ 矩陣式財(cái)務(wù)管理模式
﹣ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/管理會(huì)計(jì)一體化核算
控制與效率的平衡
優(yōu)化會(huì)計(jì)核算
決策支持和增值
﹣ 要真正的經(jīng)營(yíng)分析而不是業(yè)績(jī)報(bào)告
﹣ 經(jīng)營(yíng)分析：尋找財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因
﹣ 經(jīng)營(yíng)分析和決策支持需要的復(fù)合型人才
﹣ 業(yè)務(wù)分析師的成長(zhǎng)途徑和專業(yè)水準(zhǔn)
三、【現(xiàn)代企業(yè)追求的財(cái)務(wù)目標(biāo)】商業(yè)銀行戰(zhàn)略和重要財(cái)務(wù)理念
商業(yè)銀行最新財(cái)務(wù)管理模式及其對(duì)業(yè)務(wù)的影響
資源管理和運(yùn)用
業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)流程改造
財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵和外延
公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理
ERP信息化建設(shè)
共享服務(wù)中心（Share Service Ceter）
資金集中管理（現(xiàn)金池）
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員必備的重要財(cái)務(wù)理念和值得思考的問(wèn)題
協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長(zhǎng)
利潤(rùn)＋現(xiàn)金＋價(jià)值＋風(fēng)險(xiǎn)＋成長(zhǎng)
資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化
現(xiàn)金為王
資本成本
經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）
四、【最新財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)】商業(yè)銀行財(cái)務(wù)體系建設(shè)和優(yōu)化
財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)—一支有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)是怎樣煉成的？
人才的生命周期理論
團(tuán)隊(duì)職能界定和人員的合理搭配
- 馬斯洛的需求層次理論在團(tuán)隊(duì)中的應(yīng)用
- 木桶理論（短板理論）正確嗎？
- 酒與污水定律和鲇魚(yú)效應(yīng)在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理中的應(yīng)用
員工培訓(xùn)（財(cái)務(wù)專業(yè)能力和管理技巧）
財(cái)務(wù)績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)
財(cái)務(wù)部門(mén)能力勝任模型和崗位標(biāo)準(zhǔn)化
財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)打造
能力勝任模型設(shè)計(jì)（從CFO到出納，逐一篩選）
財(cái)務(wù)崗位職責(zé)描述
其他部門(mén)和財(cái)務(wù)的對(duì)接控制點(diǎn)設(shè)計(jì)
如何解決職責(zé)不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？
財(cái)務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式
財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析職能的重點(diǎn)及變化管理
財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)
財(cái)務(wù)決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系
財(cái)務(wù)戰(zhàn)機(jī)的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應(yīng)用
- 財(cái)務(wù)決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）
不同類(lèi)型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的差異
資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策
財(cái)務(wù)分析決策
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)決策
財(cái)務(wù)投融資決策
成本決策
第二部分 從成本控制到戰(zhàn)略成本管理
一、串起商業(yè)銀行核心環(huán)節(jié)，“珍珠”不遺撒－公司價(jià)值鏈
成本最小化或產(chǎn)品差異化
從價(jià)值增值最大化反推成本最小化（基于價(jià)值管理的成本控制）
企業(yè)外部的價(jià)值鏈難道就不重要嗎？（stakeholders）
成本管理價(jià)值鏈
企業(yè)內(nèi)部“精益成本管理”
二、【最新“全成本”理念】：傳統(tǒng)成本界定的缺陷
成本控制不全是可視化的
成本控制環(huán)境是可以人為改變的
WACC（加權(quán)平均資本成本）的精髓是“全成本”
必要時(shí)忘掉“會(huì)計(jì)意義上的成本”
戰(zhàn)略成本管理核心
聽(tīng)說(shuō)過(guò)“成本筑入”的概念嗎？
戰(zhàn)略成本控制程序
三、戰(zhàn)略成本管理之方法和實(shí)戰(zhàn)
成本預(yù)測(cè)和成本預(yù)算
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬和成本
本量利分析（盈虧平衡點(diǎn)和保本銷(xiāo)售額怎么定？）
責(zé)任成本：分清責(zé)任（利潤(rùn)中心，成本中心）
標(biāo)準(zhǔn)成本控制 － 知己知彼，百戰(zhàn)不殆
理想標(biāo)準(zhǔn)成本和正常標(biāo)準(zhǔn)成本
現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)成本和基本標(biāo)準(zhǔn)成本
戰(zhàn)略成本管理之分析和控制
成本驅(qū)動(dòng)因素的變化
成本數(shù)據(jù)源診斷
成本差異分析
二因素分析法和三因素分析法
基于因素分析法對(duì)的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本
基于價(jià)值鏈和成本動(dòng)因的戰(zhàn)略成本控制方法
精益成本管理
案例分享：富國(guó)銀行和阿里巴巴金融集團(tuán)的成本管理異同
第三部分 商業(yè)銀行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析
一、顛覆傳統(tǒng)：商業(yè)銀行價(jià)值如何界定和體現(xiàn)？
公司的價(jià)值管理內(nèi)涵和外延
麥肯錫“7S”模型
財(cái)務(wù)價(jià)值樹(shù)和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略鐘模型
EVA和WACC方法論
托馬斯沃爾瑟的“財(cái)務(wù)房式圖”
最新財(cái)務(wù)分析圍繞“企業(yè)價(jià)值”展開(kāi)，突出EVA和可持續(xù)發(fā)展
二、【以企業(yè)價(jià)值為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析】：傳統(tǒng)方法為什么不夠全面和直接？
管窺傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析方法及其應(yīng)用
企業(yè)償債能力分析
企業(yè)管理能力分析
企業(yè)盈利能力分析
企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析
傳統(tǒng)分析方法自身的致命缺陷在哪里？
以價(jià)值為基礎(chǔ)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析（基于價(jià)值管理和可持續(xù)發(fā)展）
財(cái)務(wù)分析的關(guān)注點(diǎn)－影響價(jià)值創(chuàng)造的因素及變量
價(jià)值＋戰(zhàn)略＋變化
“資本-資產(chǎn)-銷(xiāo)售-利潤(rùn)-資本”的形成和演化過(guò)程
經(jīng)營(yíng)政策和財(cái)務(wù)政策與企業(yè)自我可持續(xù)增長(zhǎng)的關(guān)系
自我可持續(xù)增長(zhǎng)率與銷(xiāo)售增長(zhǎng)率之間的關(guān)系
三、【戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理】核心財(cái)務(wù)分析報(bào)告
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析體系設(shè)計(jì)要考慮什么？獲得什么樣的信息？
所在行業(yè)特點(diǎn)
整體市場(chǎng)預(yù)測(cè)信息
競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)（產(chǎn)品替代性，進(jìn)入門(mén)檻，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，差異化經(jīng)營(yíng)等）
公司業(yè)務(wù)模式（Bsiess Model）
公司盈利要素
影響價(jià)值創(chuàng)造的因素
投資資本回報(bào)率
加權(quán)平均資本成本
預(yù)期增長(zhǎng)率
可持續(xù)增長(zhǎng)率
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析的需求者都是誰(shuí)？
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析體系設(shè)計(jì)方法和步驟
如何設(shè)定戰(zhàn)略分析的主要關(guān)注點(diǎn)？
定位：鎖定重要信息的獲得途徑（分析資源獲取的可能性）
明確擬分析項(xiàng)目的內(nèi)容和主要期間
確定關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)或分析成果
設(shè)計(jì)集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析模板（按職能部門(mén)，產(chǎn)品，事業(yè)部，地區(qū)，客戶等緯度）
財(cái)務(wù)分析模板調(diào)整：根據(jù)影響到財(cái)務(wù)分析的每個(gè)變量的變化
根據(jù)不同使用人篩選式提供
培訓(xùn)業(yè)務(wù)部門(mén)如何使用和反饋定期財(cái)務(wù)分析
定向業(yè)務(wù)控制和業(yè)務(wù)分析
四、【定期和不定期戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析】?jī)r(jià)值財(cái)務(wù)分析的精髓
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析范圍及方法
財(cái)務(wù)比率分析（以傳統(tǒng)分析為主）
公司健康體檢（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿，自我可持續(xù)增長(zhǎng)率）
業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情境分析（行業(yè)、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品、研發(fā)）
戰(zhàn)略成本分析（全成本法，精益成本管理，目標(biāo)成本法，作業(yè)成本法，價(jià)值工程，項(xiàng)目成本管理）
比較分析
水平分析
趨勢(shì)分析
垂直分析
結(jié)構(gòu)分析（地區(qū)，產(chǎn)品線，銷(xiāo)售模式，上下游，內(nèi)外部，國(guó)際國(guó)內(nèi)等）
因素分解分析
敏感性分析
相關(guān)性分析
杠桿分析
風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制
價(jià)值創(chuàng)造及其影響因素
如何“管理”EVA和MVA，價(jià)值創(chuàng)造是否存在訣竅？
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析實(shí)踐及運(yùn)用技巧
你能讀懂和應(yīng)用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣嗎？
投資回報(bào)率模型應(yīng)用
杜邦分析法幫你快速理解公司價(jià)值和潛在價(jià)值
敏感性分析在管理中的妙用
EVA和WACC（加權(quán)平均資本成本）在投資和融資決策中的妙用
如何確定最近資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和股利政策？
如何逃出“財(cái)務(wù)困境”的囚籠，自如掌控現(xiàn)金流，促進(jìn)企業(yè)基于價(jià)值管理的良性可持續(xù)增長(zhǎng)率？
第四部分 商業(yè)銀行【風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控】學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，賺錢(qián)不易，堵住漏洞
一、理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)提升
業(yè)務(wù)部門(mén)（生產(chǎn)、銷(xiāo)售、市場(chǎng)）績(jī)效考核指標(biāo)
投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）
企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的衡量（ROS、ROE、EVA）
二、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)
安達(dá)信風(fēng)險(xiǎn)管理模型
業(yè)務(wù)流程最佳實(shí)踐
財(cái)務(wù)杠杠：用別人的錢(qián)替自己賺錢(qián)
企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)
經(jīng)營(yíng)杠桿：企業(yè)擴(kuò)張與規(guī)模效應(yīng)
財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把控
如何認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)？
第五部分 商業(yè)銀行【收購(gòu)兼并】：迅速壯大的法寶
什么是企業(yè)價(jià)值增值的最佳辦法？
一組關(guān)于并購(gòu)結(jié)果的數(shù)據(jù)
各色各樣的并購(gòu)形式
關(guān)于控制權(quán)之爭(zhēng)――國(guó)美案例的啟示
企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法
了解一點(diǎn)并購(gòu)會(huì)計(jì)――聯(lián)想收購(gòu)IBM產(chǎn)生了多少商譽(yù)？
案例分享：
1、 近兩年內(nèi)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)并購(gòu)重點(diǎn)案例掃描和對(duì)我們的啟示
2、 國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)并購(gòu)重點(diǎn)要看什么？如何做好盡職調(diào)查？
3、 中國(guó)工商銀行收購(gòu)南非標(biāo)準(zhǔn)銀行的過(guò)程分析
