訓練對象：企業董事長、總經理、中高級財務管理及內部審計人員
主 講 人：溫兆文先生（Mark Wen）
課程安排：共二天
第一天:
上午: 9:00~12:00 內部控制的管理用意
下午:13:00~16:30控制原理及內控設計原則
第二天:
上午: 9:00~12:30 內部審計
下午:13:00~16:30 內部審計
訓練目的：
公司的發展正如帝國的興衰，不斷產生，不斷興盛，又不斷消亡。但是也流傳著許多公司帝國不老的傳說。我們都已讀過許許多多關于強盛的公司帝國興起和長盛不衰的傳奇，但是有誰問過，他們為什么？管理創新、簡化操作，幾乎是這些企業的不二法寶。內部控制制度（SOP）是這個法寶的“靈魂”。很多跨國企業都有兩本必讀的“圣經”，SOP就是其中的一本。本訓練課程就是要帶領學員解讀SOP的真經所在，掌握內部控制基本理念和原則，通過實例分析，能夠掌握構造內部控制制度和運行程序優化的基本方法。
1. 本教程財務總監與內部控制；
2. 本教程將訓練學員掌握控制的基本思路和理念；
3. 本教程將帶領學員具體案例分析，掌握構造和優化企業內部控制制度的基本方法；
4. 本教程將通過訓練,使每個學員能夠學以致用，有效地幫助所服務企業推進內部控制制度建設和改善運作流程。
課程大綱
1. 培訓師簡歷
內部控制理念篇
2. 你對“內部控制”的理解
3. 財務管理的最高境界
4. 風險來自何方?
5. 人為啥要犯錯誤——生命科學如是說
6. 制度性過錯的特征和危害
7. 鄧小平的體會
8. 案例分析
9. 案例四
10. 案例五
11. 內部控制制度所追求的效果
12. 案例六
13. 案例七
14. 內控控制的矛盾體
15. 案例一
16. 財務總監含意
17. 國際企業財務總監定位
18. 財務組織結構中的內控設置
19. 內部控制功能結構
20. 你認為導致貪污收賄的原因是什么:
21. 內部控制的靈魂
22. 案例九
23. 案例十
24. 案例十一
25. 案例十二
26. 案例十三
27. 案例十四
28. 案例十五
29. 案例十六
30. 八大分權準則總結
31. 分權的基本方式
32. 牽制基本原則
33. 制衡的基本方式
34. 流程設計步驟
35. 流程繪制基本標識
36. 關聯接口崗位設置
37. 控制關鍵點設置
38. 關鍵點預警設置
39. 采購控制流程設計
40. 內控流程設計方案范圍
41. 流程控制優化
42. 案例十七
43. 控制評價和流程優化原則
44. 無效或低效控制鑒別
45. 流程優化與再造
46. 內部控制報告
47. 資產負債表審計
48. 現金審計
49. 銀行存款審計
50. 票據審計
51. 支票登記簿審計
52. 支票存根審計
53. 匯票承兌審計
54. 匯票背書審計
55. 職工欠款審計
56. 審計目的
57. 帳齡審計
58. 性質審計
59. 實質性測試
60. 權責性判斷
61. 呆帳判斷
62. 其他應收款審計
63. 審計目的
64. 帳齡審計
65. 性質審計
66. 權責性判斷
67. 費用性掛帳
68. 內部往來錯位掛帳
69. 呆帳評估
70. 存貨審計
71. 收貨流程審計
72. 領料流程審計
73. 在產品審計
74. 發貨審計審計
75. 盤點審計
76. 貶值準備評估
77. 待攤費用審計
78. 待攤費用性質判斷
79. 待攤費用歸集渠道
80. 待攤費用收益期判斷
81. 待攤費用會計處理
82. 固定資產審計
83. 固定資產歷史價值審計
84. 折舊年限和方法審計
85. 固定資產實物盤點
86. 固定資產凈值評估
87. 貶值準備評估
88. 固定資產維護審計
89. 資產費用化調整
90. 貸款審計
91. 貸款期限和貸款方式
92. 擔保方式
93. 利息的會計處理
94. 負債審計
95. 負債性質審計
96. 主要債務人核對審計
97. 非負債性掛帳調整
98. 對外擔保審計
99. 未入帳負債審計
100. 預提審計
101. 補償性預提審計
102. 承諾性預提審計
103. 風險性預提審計
104. 損益審計
105. 收入審計
106. 主營業務收入確認
107. 流轉稅確認
108. 現金性收入確認
109. 成本審計
110. 產成品發貨審計
111. 銷售成本會計處理方法確認
112. 費用審計
113. 費用報銷流程審計
114. 大額費用報銷真實性調查
115. 總經理費用審計
116. 越權和規避性調查
117. 招待費審計調查
118. 現金流量審計
119. 收入現金邏輯關系審計
120. 資產性現金支出邏輯關系審計
121. 費用性現金支出邏輯關系審計
122. 大額支付真實性調查
123. 審計工作流程
124. 審計工作底稿
125. 審計質詢書
126. 審計風險提示
127. 管理建議書
128. 審計報告
129. 內部控制制度實施中文化沖突
130. 再回首
131. 結業測試
