課程背景：
2022年10月1日起《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實(shí)施，外加從2018年7月30日開(kāi)始實(shí)施的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》和2019年10月19日開(kāi)始實(shí)施的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》，三份文件完整的構(gòu)建了國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，織密了風(fēng)險(xiǎn)防控的大網(wǎng)，本課程從這個(gè)視角出發(fā)，詳細(xì)解讀國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在日常履職的過(guò)程中如何做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。
主要內(nèi)容：
第一部分：風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵闡述
· 為什么要導(dǎo)入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
· 風(fēng)險(xiǎn)控制基本模型
· 思考 ：“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”的不同方式？
· 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
· 中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及預(yù)警指標(biāo)參考 國(guó)資委 2020.11.20.
· 風(fēng)險(xiǎn)偏好
· 監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)的三道防線
第二部分：合規(guī)管理的基本理念
· 案例：中興通訊
· 《合規(guī)管理體系 指南》
· ISO37301: 2021 = GB/T 35770-2022
· 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）
· 合規(guī)體系建設(shè)總體框架
· 合規(guī)體系落地
· 合規(guī)模型
· 合規(guī)管理核心內(nèi)容
· 規(guī)則/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
· 合規(guī)義務(wù)
· 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別
· 合規(guī)管理的六大功能
· 合規(guī)管理的理解
· 合規(guī)管理活動(dòng)
· 合規(guī)管理體系示例
· 案例：你太不懂跨國(guó)企業(yè)眼中的合規(guī)了！
· 案例：中國(guó)忠旺是這樣理解合規(guī)的
· 合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系示意圖
第三部分：合規(guī)管理工具——內(nèi)部控制
· 企業(yè)內(nèi)部控制體系及基本構(gòu)成
· 案例：東方精工（002611）內(nèi)控制度未全面貫穿
· 案例：萬(wàn)里股份（600847）內(nèi)控制度未及時(shí)更新
· 內(nèi)部控制7大手段
· 案例：微盟“刪庫(kù)”的程序員判了
· 案例：四問(wèn)渤海銀行——以不相容職務(wù)分離的名義
· 案例：一舉三得——漏洞都是內(nèi)部人發(fā)現(xiàn)的
· 《 上市公司自律監(jiān)管指引 》 滬深交易所 2022.01.
· 案例：螞蟻集團(tuán)上市前的爭(zhēng)議——不相容職責(zé)未分離
· 詳解五目標(biāo)
· 內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
· 案例：罕見(jiàn)！董事會(huì)對(duì)否定意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告持反對(duì)意見(jiàn)
· 案例：瘋了，連審計(jì)意見(jiàn)都敢作假？
· 案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
· 案例：*ST德奧（002260）與保薦券商懟起來(lái)了
· 案例：江蘇大豐農(nóng)商行IPO因內(nèi)控有效性存疑被否
· 案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌——疫情下還能繼續(xù)營(yíng)業(yè)的麥當(dāng)勞
· 案例：細(xì)節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒(méi)這事兒了
· 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生三角形
· 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的路徑
· 案例：內(nèi)部控制嵌入到業(yè)務(wù)流程——豐田的“安全燈繩”
· 案例：1張動(dòng)火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個(gè)問(wèn)題——這才是內(nèi)部控制
· 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
第四部分：合規(guī)管理體系的構(gòu)建
· 合規(guī)體系構(gòu)成要素
· 合規(guī)目標(biāo)設(shè)定
· 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略
· 合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)
· 合規(guī)管理體系構(gòu)建的原則
· 合規(guī)管理體系的結(jié)構(gòu)
· 把合規(guī)要求落實(shí)到業(yè)務(wù)流程上
· 合規(guī)管理體系構(gòu)建的技術(shù)路線
· 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)總體控制的邏輯
· 合規(guī)管理體系清單
第五部分：合規(guī)管理體系的運(yùn)行
· 合規(guī)管理體系運(yùn)行的三種模式
· 合規(guī)治理
· 領(lǐng)導(dǎo)層合規(guī)治理
· 合規(guī)留痕
· 建設(shè)合規(guī)文化
第六部分：合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)
· 雙重評(píng)價(jià)
· 評(píng)價(jià)框架
· 合規(guī)管理評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)方法
· 合規(guī)管理績(jī)效評(píng)價(jià)（ISO37301 第七章）
· 合規(guī)管理成效分析
· 合規(guī)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)
第七部分：《違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究》文件解讀
· 什么責(zé)任要追究？
· 責(zé)任追究的原則
· 第七條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形
· 國(guó)企“三重一大”的決策程序及機(jī)理
· 把方向、管大局、促落實(shí)——黨委
· 《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》
· 研究重大決策事項(xiàng)的程序要求
· 研究重要人事任免的程序要求
· 研究重要投資項(xiàng)目的程序要求
· 研究大額資金使用的程序要求
· 關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn) （國(guó)資委2021.11.01.）
· 《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》 國(guó)資委 2019.10.19.
· 案例：至正股份（603991）未識(shí)別內(nèi)控缺陷
· 第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形
· 案例：三問(wèn)中行“原油寶”——以風(fēng)險(xiǎn)管理的名義
· 內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
· 第九條 購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形
· 案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
· 上市公司關(guān)聯(lián)交易豁免提交股東大會(huì)審議情形
· 《公司法》關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定
· 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)外擔(dān)保
· 上市公司下列擔(dān)保事宜需公開(kāi)披露
· 第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形
· 工程承包風(fēng)險(xiǎn)防范措施
· 《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》 住建部 2019.0.1.01.施行
· 外包過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制
· 第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形
· 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)
· 資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施
· 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金能力風(fēng)險(xiǎn)、支付債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等共11項(xiàng)
· 第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形
· 回避表決事項(xiàng)枚舉
· 第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形
· 第十四條 投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形
· 案例：合同詐騙 or 自身法律意識(shí)淡薄？
· 案例：法律風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)典
· 第十五條 改組改制方面的責(zé)任追究情形
· 案例：格力 5折 推員工持股計(jì)劃
· 案例：伊利
· 第十六條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形
· 其他
· 額度認(rèn)定
· 責(zé)任劃分
· 責(zé)任追究處理
