課程價(jià)值：
企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)資產(chǎn)安全、保證業(yè)務(wù)的有效運(yùn)行，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤和舞弊，防范財(cái)務(wù)造假，完善內(nèi)部控制制度與體系，防范風(fēng)險(xiǎn)。
適用人員范圍：企業(yè)
適用人員層次：高層、中層
時(shí)長：一天、兩天
課程大綱：
一、什么是企業(yè)的內(nèi)部控制
1、內(nèi)部控制的概念；2、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的必要性；3、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系與區(qū)別。
二、企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建
1、企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建組織保障；2、企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建計(jì)劃；3、企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀評估；4、企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的內(nèi)容。
三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1、企業(yè)整個(gè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括1個(gè)基本規(guī)范、18個(gè)應(yīng)用指引、1個(gè)評價(jià)指引、1個(gè)審計(jì)指引，其中《基本規(guī)范》是“綱”，是“統(tǒng)領(lǐng)”，相對于應(yīng)用指引它適用于所有企業(yè)；
2、內(nèi)部控制目的、依據(jù)，適用范圍，原則，要素等；
3、內(nèi)部控制環(huán)境的八個(gè)方面；
4、根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)開展風(fēng)險(xiǎn)評估；
5、企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的七大措施和兩大機(jī)制；
6、內(nèi)部控制信息與溝通；
7、內(nèi)部控制監(jiān)督制度；
8、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1、2號；
9、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。
四、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為三類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動(dòng)類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實(shí)物流、人力流和信息流等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。具體為：
1、內(nèi)部環(huán)境類，5項(xiàng)，包扣組織架構(gòu)、發(fā)展暫略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化；
2、控制活動(dòng)類，9項(xiàng)，包扣資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告；
3、控制手段類，4項(xiàng)，全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。
五、最新新興內(nèi)部控制應(yīng)用制度
1、企業(yè)內(nèi)部控制制度——衍生工具；2、企業(yè)內(nèi)部控制制度——并購；3、企業(yè)內(nèi)部控制制度——關(guān)聯(lián)交易；4、企業(yè)內(nèi)部控制制度——內(nèi)部審計(jì)。
六、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引解析
1、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的目的；2、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循的原則；3、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容；4、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的程序；5、企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定；6、企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。
七、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解析
1、計(jì)劃審計(jì)工作；2、實(shí)施審計(jì)工作；3、評價(jià)控制缺陷；4、完成審計(jì)工作；5、出具審計(jì)報(bào)告。
八、《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)［2017］21號）解析
1、小企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則；
2、小企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的總體要求；
3、小企業(yè)內(nèi)部控制建立與實(shí)施；
4、小企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的管理領(lǐng)域；
5、小企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督。
課程引用重點(diǎn)案例：
安然事件、美國世通故事事件、英國巴林銀行事件、日本八佰伴事件、香港百富勤故事事件、中航油事件、綠大地、猴王、萬福生科、欣泰電氣、瑞幸咖啡、康得新、康美等財(cái)務(wù)造假案。
