課程價值：
企業內部控制對企業資產安全、保證業務的有效運行，預防、發現和糾正錯誤和舞弊，防范財務造假，完善內部控制制度與體系，防范風險。
適用人員范圍：企業
適用人員層次：高層、中層
時長：一天、兩天
課程大綱：
一、什么是企業的內部控制
1、內部控制的概念；2、企業實施內部控制的必要性；3、內部控制與風險管理的聯系與區別。
二、企業內部控制體系構建
1、企業內部控制體系構建組織保障；2、企業內部控制體系構建計劃；3、企業內部控制現狀評估；4、企業內部控制體系構建的內容。
三、企業內部控制基本規范
1、企業整個內部控制規范體系包括1個基本規范、18個應用指引、1個評價指引、1個審計指引，其中《基本規范》是“綱”，是“統領”，相對于應用指引它適用于所有企業；
2、內部控制目的、依據，適用范圍，原則，要素等；
3、內部控制環境的八個方面；
4、根據內部控制目標開展風險評估；
5、企業內部控制活動的七大措施和兩大機制；
6、內部控制信息與溝通；
7、內部控制監督制度；
8、企業內部控制規范體系實施中相關問題解釋第1、2號；
9、企業全面風險管理體系建設。
四、企業內部控制應用指引
企業內部控制應用指引可以劃分為三類，即內部環境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業資金流、實物流、人力流和信息流等各項業務和事項。具體為：
1、內部環境類，5項，包扣組織架構、發展暫略、人力資源、社會責任、企業文化；
2、控制活動類，9項，包扣資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告；
3、控制手段類，4項，全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。
五、最新新興內部控制應用制度
1、企業內部控制制度——衍生工具；2、企業內部控制制度——并購；3、企業內部控制制度——關聯交易；4、企業內部控制制度——內部審計。
六、企業內部控制評價指引解析
1、企業內部控制評價的目的；2、企業內部控制評價應當遵循的原則；3、企業內部控制評價的內容；4、企業內部控制評價的程序；5、企業內部控制缺陷的認定；6、企業內部控制評價報告。
七、企業內部控制審計指引解析
1、計劃審計工作；2、實施審計工作；3、評價控制缺陷；4、完成審計工作；5、出具審計報告。
八、《小企業內部控制規范（試行）》（財會［2017］21號）解析
1、小企業建立與實施內部控制應當遵循的原則；
2、小企業建立與實施內部控制應當遵循的總體要求；
3、小企業內部控制建立與實施；
4、小企業建立與實施內部控制應當重點關注的管理領域；
5、小企業內部控制監督。
課程引用重點案例：
安然事件、美國世通故事事件、英國巴林銀行事件、日本八佰伴事件、香港百富勤故事事件、中航油事件、綠大地、猴王、萬福生科、欣泰電氣、瑞幸咖啡、康得新、康美等財務造假案。
