以資金管理如何促進(jìn)經(jīng)營的良性循環(huán)

　　提高資金運營效率

　　加強(qiáng)資金內(nèi)部控制制度，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金運營效率。

　　加強(qiáng)內(nèi)部資金控制制度就是要變事后結(jié)算為事前和事中控制。

　　對資金事前控制，主要是進(jìn)行預(yù)測、規(guī)劃，編制出科學(xué)的資金需求量，在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資金存量，合理籌集和使用生產(chǎn)經(jīng)營資金，事中加強(qiáng)資金控制，主要是對資金在使用環(huán)節(jié)上進(jìn)行有效的事中監(jiān)督、防制，防止盲目和無效使用資金。

　　如何優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部流動資金結(jié)構(gòu)，這是市場經(jīng)濟(jì)賦予的一個新課題。

　　企業(yè)流動資金包括貨幣資金、應(yīng)收款、存貨等多種形態(tài)的資金，企業(yè)應(yīng)針對自己生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)狀，充分考慮市場需求的變化，“以銷定產(chǎn)”來合理地組織計劃 生產(chǎn)，特別是對存貨的儲備資金、在產(chǎn)品資金和產(chǎn)成品資金的計劃 。

　　這就需要科學(xué)的管理技術(shù)，也就是優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，以較小的資金使各個環(huán)節(jié)始終保持正常的運轉(zhuǎn)，從而提高資金運營效率，使企業(yè)達(dá)到最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

　　嚴(yán)格控制資金占用

　　要建立健全企業(yè)各項定額指標(biāo)體系，嚴(yán)格控制資金占用。

　　企業(yè)內(nèi)部要形成科學(xué)的定額管理體系，定期修訂各種消耗定額指標(biāo)，特別是流動資金定額。

　　首先，對企業(yè)存貨中的儲備資金要核定最高和最低儲備量，以防止盲目采購造成物資積壓而過多占用資金，同時還要加強(qiáng)物資的購入、驗收、調(diào)撥以及發(fā)出等環(huán)節(jié)，進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，防止浪費，以盡可能減少庫存量，降低存貨成本，縮短存貨周期。

　　其次，時刻對在產(chǎn)品資金投入按投入產(chǎn)出比進(jìn)行控制，避免在產(chǎn)品資金周期過長而增長資金的投入量，造成資金占用過多。

　　因此，企業(yè)在控制資金投入量時，必須堅持“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定料、以料定資、產(chǎn)銷平衡”的原則，盡量避免流動資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效果。

　　統(tǒng)一調(diào)度資金

　　資金要集中統(tǒng)一管理，盤好用活資金，資金管理和使用要相對集中，統(tǒng)一調(diào)度。 目前，國有大中型企業(yè)下屬的分廠、公司比較多，一般都是獨立核算、自負(fù)盈虧。企業(yè)的財務(wù)部門要增強(qiáng)金融管理意識，積極引進(jìn)銀行運行機(jī)制，建立“內(nèi)部銀行”管理機(jī)制，樹立資金有償使用觀念。企業(yè)內(nèi)部要劃分若干個責(zé)任中心，核定各責(zé)任部門資金定額，并積極組織“存款”，發(fā)放“貸款”，按照銀行同期利率收取資金占用費。這樣高度集中資金，可以發(fā)揮一定優(yōu)勢，集中精力打殲滅戰(zhàn)。反之，資金過于分散等于分散兵力，不能形成優(yōu)勢，就沒有“戰(zhàn)斗力”。因此，集中管理、統(tǒng)一調(diào)度資金，對盤活資金存量、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金運營效率起著不可估量的積極作用。

　　苦練“內(nèi)功”

　　苦練“內(nèi)功”，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，增強(qiáng)資金運營能力。

　　在社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展浪潮中，企業(yè)已走向市場，只能積極創(chuàng)造條件爭取良好的外部環(huán)境，不能把眼睛總是盯在政府、銀行，似乎銀行貸款是解決資金困難的唯一出路。

　　我們必須要瞄準(zhǔn)市場，苦練“內(nèi)功”，挖掘潛力，依靠高科技、高質(zhì)量，積極開發(fā)一批有一定競爭能力的新產(chǎn)品打入市場，在廣闊的市場大潮中謀生存、求發(fā)展。

　　很多企業(yè)被資金短缺問題困擾，其實質(zhì)還是市場問題。

　　要解決資金短缺，走向市場是企業(yè)的根本出路，向市場要“資金”，向市場要“效益”，到市場中去捕捉機(jī)遇，這是市場經(jīng)濟(jì)為我們開拓的新路子，我們的工作思路必須與市場接軌。

　　要牢牢地掌握市場競爭的主動權(quán)，市場需要什么我們就生產(chǎn)什么，市場需要多少，我們就生產(chǎn)多少。企業(yè)資金的投向完全由市場來決定。

　　只有把企業(yè)置于市場之中，審時度勢，駕馭市場，資金周轉(zhuǎn)才能做到良性循環(huán)，緩解資金短缺。

　　開源節(jié)流

　　增收節(jié)支，提高資金利用率。

　　企業(yè)資金短缺，但同時資金浪費卻相當(dāng)嚴(yán)重。

　　這種現(xiàn)象有幾個原因：一是有些企業(yè)不做市場調(diào)查，盲目開發(fā)產(chǎn)品，亂投入，造成沉淀資金。

　　二是有些企業(yè)投入過多，供大于求，只求高產(chǎn)值光榮，不顧積壓浪費可恥，造成大量的產(chǎn)成品資金浪費。

　　三是物質(zhì)采購不比質(zhì)比價，質(zhì)次價高的材料購進(jìn)無人問津，增加了成本，減少了經(jīng)濟(jì)效益。

　　四是缺乏產(chǎn)品質(zhì)量意識，粗制濫造，造成“內(nèi)部損失成本”和“外部損失成本”過高。

　　五是大搞基本建設(shè)亂鋪攤子，設(shè)備購置不精打細(xì)算，造成投資多、效益低等等，這些現(xiàn)象都嚴(yán)重地浪費資金。

　　企業(yè)必須強(qiáng)化管理，財務(wù)管理必須以資金管理為中心。寶鋼集團(tuán)的經(jīng)驗就為我們摸索出了一條很有價值的新路。它們搞全面預(yù)算的資金流量控制，貨幣資金集中管理，利用資金收支的時間差來創(chuàng)造資金效益，將計算機(jī)信息網(wǎng)引入資金管理等等，這些都是值得借鑒的好經(jīng)驗。