大型企業集團現金管理重要性凸顯

　　財務管理是企業經營的一項核心工作，而財務管理的核心就是營運資金管理。對大型企業集團來說，加強現金管理、細化資金預算計劃 、高效配置和使用資金顯得至關重要。經過全球金融危機的洗禮，目前很多企業對營運資金管理的重視達到了前所未有的高度。特別是2009年下半年以來許多重要的市場及政策環境變化，對企業的現金管理能力提出了更高的要求，使企業推進本外幣現金管理的進程也隨之加速。

　　現金管理操作環境趨成熟

　　對于企業而言，外部環境變化因素包括政策和產品創新兩個方面，例如，去年下半年人民銀行推出的電子票據業務，解決了以往紙質票據流轉速度慢、成本高、風險高的難題，占據國內支付結算半壁江山的票據業務也因此有了集中管理的可行性。商報記者了解到，今年下半年，人行還將推出“超級網銀”系統，將部分打破商業銀行之間的藩籬。去年11月，國家外匯管理局發布的《境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定》正式生效，進一步降低了境內企業外匯資金集中運營管理準入門檻，并明確了境內外幣資金池業務運營方式。《規定》推動了境內外匯現金管理業務的新一輪發展。這些變革都引發了銀行和企業對于現金管理產品創新的需求。

　　當然，對于企業而言，企業內部提升管理水平也是重要因素。例如，很多外資企業受金融危機影響，境內外財務狀況出現較大差異，集團總部希望通過現金管理方式，從資金監管和流動性管理方面加強整個集團抵御風險的能力；而國內企業順應市場和資本的需要，開始不斷加快“走出去”的步伐，現金管理的國際化也成為企業日益關注的話題。

　　集團企業應按需選擇服務

　　招商銀行現金管理專家對商報記者表示：“政策放寬和企業提高資金使用效率動機疊加，將使得企業推進境內本外幣現金管理的進程加速。”

　　據悉，為適應市場需求變化，招商銀行近期推出了涵蓋企業境內、境外、跨境三大部分的現金管理服務，其中一些管理服務頗值得集團企業關注。

　　集團企業的成員公司相對分散，分布地區較廣，一般都在合作銀行的不同網點開立結算賬戶，因此如何有效管理開立在不同物理網點的賬戶成為最基礎的需求。招商銀行現金管理業務專家認為，“集團企業進行現金管理面臨的首要問題是如何構建現金管理本外幣賬戶體系。”如果集團總部及下屬成員公司開立的賬戶可授權到同一個集團賬戶編號下，并可通過分級授權，實現賬戶在線管理，變分散的物理賬戶為統一的網上賬戶體系，那么將大大提高集團資金的利用效率。

　　據了解，一般情況下，資金集中管理模式包括了收款、付款、資金集中與共享三部分，而如何最有效地保證收款、付款、資金集中與共享效率，是集團企業重點考慮的問題。

　　招商銀行相關業務負責人建議客戶根據集團實際情況選擇通過內部轉賬或委托貸款實現資金的集中與共享。“資金充裕的子賬戶將資金集中至總賬戶，然后調劑到資金不足的子賬戶，變外部融資為內部融資，有效降低集團企業的整體財務成本。資金集中與共享建立在一套健全的自動化的運作機制上，這使得整個集團企業資金運作一體化，在保證流動性的同時，加強內部控制，防范財務風險。”

　　對于集中后的閑置資金，銀行專家則建議客戶可進行投資理財，提高資金收益。